Самозанятые в России платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%, но это не лишает их права на налоговые вычеты. В 2026 году список доступных льгот остаётся широким, особенно если самозанятый совмещает деятельность с работой по найму или платит НДФЛ с других доходов. Вот 10 вычетов, которые помогут сэкономить.
1. Бонус при регистрации (10 000 ₽)
При первом переходе на НПД государство даёт налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он автоматически уменьшает налог на 1% (для работы с физлицами) или на 2% (с юрлицами) до полного исчерпания суммы. Дополнительных заявлений не требуется.
2. Вычет на добровольные страховые взносы в ПФР
Самозанятый может добровольно платить взносы на пенсионное страхование. Уплаченная сумма уменьшает налог по НПД, но не более чем на 50% от исчисленного налога. Ограничение — не более 1 МРОТ в месяц, скорректированного на районный коэффициент.
3. Имущественный вычет
Если самозанятый приобретает жильё и платит НДФЛ (например, с зарплаты или продажи имущества), он вправе вернуть 13% от стоимости квартиры (до 2 млн ₽) и процентов по ипотеке (до 3 млн ₽). Для получения необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.
4. Социальный вычет на обучение
Расходы на собственное обучение, детей или братьев/сестёр (до 24 лет) можно вернуть в пределах 120 000 ₽ для себя и 50 000 ₽ на каждого ребёнка. Условие — вычет применяется к НДФЛ, поэтому самозанятый должен иметь такие доходы.
5. Социальный вычет на лечение
Оплата медицинских услуг (включая дорогостоящее лечение) и покупка лекарств по рецепту дают право на возврат 13% от суммы расходов. Лимит — 120 000 ₽ в год (для дорогостоящего лечения ограничений нет).
6. Инвестиционный вычет (ИИС-3)
С 2024 года действует ИИС третьего типа с двумя вариантами: вычет на взнос (до 400 000 ₽ в год) или на доход. Самозанятые с НДФЛ могут пополнять такой счёт и возвращать до 52 000 ₽ ежегодно.
7. Вычет на фитнес
С 2025 года расширен список услуг для социального вычета — включены физкультурно-оздоровительные услуги. Лимит 120 000 ₽ общий для всех социальных вычетов, поэтому фитнес можно комбинировать с лечением или обучением.
8. Вычет на благотворительность
Пожертвования в НКО, церковь или на целевую поддержку возвращаются в размере до 25% от дохода, облагаемого НДФЛ. Для получения нужен договор с организацией и платёжные документы.
9. Вычет по добровольному пенсионному страхованию
Если самозанятый заключил договор ДПС или ДМС (добровольное медицинское страхование), то уплаченные взносы также можно включить в социальный вычет в рамках общего лимита 120 000 ₽.
10. Вычет на проценты по ипотеке
Для самозанятых, купивших квартиру в ипотеку и имеющих НДФЛ, доступен возврат 13% от уплаченных банку процентов. Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 млн ₽.
Важно: большинство вычетов (кроме бонуса при регистрации и взносов в ПФР) требуют наличия доходов, облагаемых НДФЛ, и подачи декларации 3-НДФЛ. Собрать документы и заявить льготу можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через работодателя. Используйте свои права — каждый вычет помогает снизить налоговую нагрузку и вернуть деньги в семейный бюджет.